Calculadora del 4×1000 en Colombia y exención 350 UVT
Calcula el 4×1000 (GMF) de un retiro o una transferencia en Colombia, con o sin la exención mensual de 350 UVT de las cuentas de ahorros, para 2025 o 2026.
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Estimación informativa; no es asesoría legal, laboral ni tributaria.
Cómo usarla
- Elige el año gravable (2026 o 2025) y escribe el valor del retiro o la transferencia en pesos.
- Deja marcada la exención de 350 UVT si la plata sale de tu cuenta de ahorros exenta, y escribe lo que ya retiraste de ella este mes. Desmárcala si es una cuenta corriente o una cuenta sin la exención.
- Mira el 4×1000 a pagar, el total que te debitan, lo que llega si el impuesto se descuenta del valor y cuánto te queda del cupo exento del mes. El cálculo se hace en tu navegador.
Cómo se cobra el 4×1000 en Colombia
El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), que en Colombia todos llaman el 4×1000, es un impuesto nacional sobre los retiros, las transferencias, los cheques de gerencia y demás débitos de las cuentas corrientes, de ahorros o de depósito electrónico. La tarifa es del 4 por mil (0,4%): el banco debita $4 por cada $1.000 que sale de la cuenta.
Nació en 1998 como una contribución temporal del 2×1000 (Decreto 2331 de 1998) por la crisis del sistema hipotecario UPAC, y después quedó como impuesto permanente a cargo de la DIAN. Como se cobra en cada movimiento, se nota en los pagos grandes: comprar carro, pagarles a proveedores, pasar ahorros entre tus cuentas de distintos bancos.
Cómo funciona la exención mensual de 350 UVT: un ejemplo
El artículo 879, numeral 1 del Estatuto Tributario exime los retiros de cuentas de ahorros, depósitos de bajo monto y tarjetas prepago de hasta 350 UVT al mes. Para 2026 (con una UVT de $52.374), 350 UVT equivalen a un tope libre de impuesto de $18.331.000 (redondeado como dice el artículo 868 del Estatuto Tributario).
Supón que retiras $20.000.000 en 2026, sin retiros anteriores ese mes. Si la cuenta no está exenta, el impuesto se cobra sobre todo: $20.000.000 × 0,004 = $80.000. Con la exención, los primeros $18.331.000 no pagan nada y el 4×1000 se cobra solo sobre el resto: $20.000.000 − $18.331.000 = $1.669.000, y $1.669.000 × 0,004 = $6.676. En este solo retiro, la exención te ahorra $73.324.
Cuentas corrientes, el cupo de cada mes y la cuenta marcada
Las cuentas corrientes no tienen la exención de 350 UVT. Según el artículo 879, numeral 1 del Estatuto Tributario, solo cubre cuentas de ahorros, depósitos electrónicos de bajo monto y tarjetas prepago, así que una cuenta corriente paga el 0,4% de sus débitos salvo que aplique otra exención de ese mismo artículo.
El cupo vuelve a empezar el primer día calendario de cada mes, y lo que no usaste no se acumula. La reforma tributaria de 2022 (Ley 2277, que agregó el artículo 881-1 al Estatuto Tributario) ordena a los bancos aplicar la exención sin que la cuenta esté marcada. Mientras el sistema de tu banco no lo haga, sigue valiendo la regla de siempre: marcas una cuenta como exenta.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tarifa del 4×1000 en Colombia?
El 0,4%: cuatro pesos por cada mil pesos que se debitan. Los bancos lo retienen solos sobre retiros en cajero, transferencias y cheques de gerencia.
¿A cuánto equivale la exención de 350 UVT?
Según el artículo 879 del Estatuto Tributario, el límite mensual exento es de $17.430.000 para el año 2025 y de $18.331.000 para el año 2026.
¿Se pueden tener varias cuentas exentas del 4×1000?
La exención es para una sola cuenta por persona en todo el sistema financiero, por eso se marca en el banco. Desde la Ley 2277 de 2022 (artículo 881-1 del Estatuto Tributario) los bancos deben aplicarla sin esa marca; mientras el tuyo no lo haga, mantén una cuenta marcada.
¿Las transferencias entre cuentas del mismo banco pagan 4×1000?
No. Según el numeral 14 del artículo 879 del Estatuto Tributario, las transferencias entre cuentas corrientes o de ahorros de un mismo y único titular en la misma entidad financiera están exentas.
¿La calculadora tiene en cuenta lo que ya retiré este mes?
Sí, si lo escribes. Con la exención marcada, el campo de retiros previos del mes le resta ese valor a las 350 UVT, y el resultado muestra solo la parte del cupo que te queda.
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